{"id":4439,"date":"2026-10-23T07:35:28","date_gmt":"2026-10-23T07:35:28","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/puede-empresa-pedir-prestamo-seguro-vida-persona-clave\/"},"modified":"2026-10-29T23:21:45","modified_gmt":"2026-10-29T23:21:45","slug":"puede-empresa-pedir-prestamo-seguro-vida-persona-clave","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/puede-empresa-pedir-prestamo-seguro-vida-persona-clave\/","title":{"rendered":"Empresa y seguro de persona clave: \u00bfpuede pedir pr\u00e9stamo?"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de persona clave \u00b7 Florida<\/p>

\u00bfPuede una empresa pedir un pr\u00e9stamo con cargo a su seguro de vida de persona clave?<\/h1>

La respuesta depende del tipo de p\u00f3liza. Le explicamos qu\u00e9 diferencia hay entre el seguro temporal y el de vida entera, y c\u00f3mo un pr\u00e9stamo puede afectar el beneficio por fallecimiento.<\/p>

Llame hoy para una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy para una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 23 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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\u00bfPuede una empresa pedir un pr\u00e9stamo con cargo a un seguro de vida de persona clave?<\/h2>\n

\u00bfPuede una empresa pedir un pr\u00e9stamo con cargo a un seguro de vida de persona clave? Por lo general, solo si la p\u00f3liza tiene valor en efectivo, lo que es t\u00edpico de una p\u00f3liza de vida entera u otra p\u00f3liza permanente. El seguro temporal de persona clave no tiene valor en efectivo, por lo que no hay nada sobre lo que pedir un pr\u00e9stamo. Esta gu\u00eda explica c\u00f3mo funciona un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza, qu\u00e9 efecto tiene sobre el beneficio por fallecimiento y qu\u00e9 cuestiones fiscales debe revisar primero una empresa.<\/p>\n\n

\"Mec\u00e1nico<\/figure>\n\n
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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

La respuesta corta: solo se puede pedir un pr\u00e9stamo sobre una p\u00f3liza con valor en efectivo<\/h2>\n

Por lo general, una empresa solo puede pedir un pr\u00e9stamo con cargo a una p\u00f3liza de persona clave si dicha p\u00f3liza acumula valor en efectivo. El valor en efectivo es una cantidad que se acumula dentro de una p\u00f3liza permanente con el tiempo, y el propietario puede pedir un pr\u00e9stamo con cargo a ella o recibirla al rescatar la p\u00f3liza, seg\u00fan las condiciones de la p\u00f3liza. Es independiente del beneficio por fallecimiento, que es la cantidad que se paga cuando fallece el asegurado.<\/p>\n

El seguro de vida temporal de persona clave funciona de otra manera. Paga un beneficio por fallecimiento durante un per\u00edodo determinado y no acumula valor en efectivo. Sin valor en efectivo, no existe una base para el pr\u00e9stamo.<\/p>\n

El seguro de persona clave protege a la empresa si una persona importante fallece o queda incapacitada. El Insurance Information Institute<\/a> lo describe como una forma de compensar a una empresa por las p\u00e9rdidas financieras causadas por la muerte o la incapacidad de un empleado clave.<\/p>\n

La ley de Florida vincula los pr\u00e9stamos sobre la p\u00f3liza al valor en efectivo. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, la disposici\u00f3n de pr\u00e9stamo se aplica una vez que la p\u00f3liza tiene un valor de rescate en efectivo y no hay ninguna prima impagada. El Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a> dice: “El valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza ser\u00e1 al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, salvo que la aseguradora pueda deducir, ya sea de dicho valor de pr\u00e9stamo o del importe del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo pendiente de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente”. No se aplica a las p\u00f3lizas temporales ni a los beneficios de seguro temporal previstos en cl\u00e1usulas adicionales.<\/p>\n

Antes de actuar, revise el contrato de la p\u00f3liza. En \u00e9l se indican el tipo de p\u00f3liza, la aseguradora y qui\u00e9n es el propietario de la p\u00f3liza.<\/p>\n

C\u00f3mo funciona un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza cuando la empresa es la propietaria<\/h2>\n

Cuando la empresa es la propietaria de la p\u00f3liza, la empresa pide el pr\u00e9stamo a la aseguradora. La aseguradora presta con cargo a la p\u00f3liza en s\u00ed, no a la salud ni a los ingresos de la persona clave.<\/p>\n

La ley de Florida establece que la aseguradora anticipa el dinero mediante la cesi\u00f3n o prenda de la p\u00f3liza, como \u00fanica garant\u00eda. El valor de pr\u00e9stamo debe ser al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente. El valor de rescate en efectivo es la cantidad que el propietario podr\u00eda recibir al rescatar la p\u00f3liza. La aseguradora puede restar las deudas existentes que no se hayan deducido al determinar el valor de rescate en efectivo, adem\u00e1s de los intereses devengados y de cualquier prima impagada del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente. Las disposiciones sobre pr\u00e9stamos se establecen en el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>.<\/p>\n

Seg\u00fan el Estatuto de Florida \u00a7 627.458<\/a>, en las p\u00f3lizas emitidas antes del 1 de octubre de 1981, la aseguradora conceder\u00e1 un pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza con una tasa de inter\u00e9s que no exceda el 10 por ciento anual. El Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a> dice: “El valor de pr\u00e9stamo de la p\u00f3liza ser\u00e1 al menos igual al valor de rescate en efectivo al final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente, salvo que la aseguradora pueda deducir, ya sea de dicho valor de pr\u00e9stamo o del importe del pr\u00e9stamo, cualquier deuda existente que no se haya deducido ya al determinar dicho valor de rescate, incluidos los intereses devengados pero no vencidos, cualquier saldo pendiente de la prima del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente y los intereses del pr\u00e9stamo hasta el final del a\u00f1o de p\u00f3liza vigente”. V\u00e9ase el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458(3)<\/a>, la p\u00f3liza reservar\u00e1 a la aseguradora el derecho a aplazar la concesi\u00f3n de un pr\u00e9stamo, salvo para el pago de cualquier prima a la aseguradora, durante 6 meses desde la solicitud. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458(3)<\/a>, la p\u00f3liza puede reservar a la aseguradora el derecho a aplazar un pr\u00e9stamo durante 6 meses desde la solicitud, pero ese aplazamiento no se aplica a un pr\u00e9stamo utilizado para pagar una prima a la aseguradora.<\/p>\n

La cantidad disponible depende del valor en efectivo y de las condiciones de pr\u00e9stamo de la aseguradora en el momento de la solicitud. Pida la ilustraci\u00f3n de la p\u00f3liza. Revise por separado los valores garantizados y los no garantizados, porque se comportan de manera diferente con el tiempo.<\/p>\n

Qu\u00e9 efecto tiene un pr\u00e9stamo impagado sobre el beneficio por fallecimiento<\/h2>\n

Un pr\u00e9stamo impagado reduce la cantidad que recibe la empresa cuando fallece el asegurado. El saldo del pr\u00e9stamo y cualquier inter\u00e9s impagado se descuentan del beneficio por fallecimiento antes de pagar el resto.<\/p>\n

El pr\u00e9stamo no cambia qui\u00e9n est\u00e1 asegurado ni qui\u00e9n es el propietario de la p\u00f3liza. S\u00ed cambia la cantidad que queda una vez saldada la deuda. La secuencia es la siguiente. El capital del pr\u00e9stamo y los intereses devengados se reembolsan con cargo al beneficio por fallecimiento. El remanente se entrega al beneficiario designado, que puede ser la propia empresa.<\/p>\n

Los intereses tambi\u00e9n importan. Seg\u00fan la ley de Florida, la p\u00f3liza puede establecer que, si no se pagan los intereses del pr\u00e9stamo cuando vencen, se sumen a la deuda y devenguen intereses a la misma tasa. V\u00e9ase el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>. Un pr\u00e9stamo que nunca se reduce puede crecer con el tiempo.<\/p>\n

Al revisar una p\u00f3liza, compare el importe del beneficio con el saldo del pr\u00e9stamo. La diferencia entre ambos es lo que la empresa puede contar realmente.<\/p>\n\n

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\u00bfTiene preguntas sobre lo que pas\u00f3?<\/h3>

Preg\u00fantele directamente a nuestro equipo. Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y le explicamos c\u00f3mo funciona el proceso a partir de aqu\u00ed.<\/p>

Hable con nuestro equipo<\/a><\/div>
Hable con nuestro equipo<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Cu\u00e1ndo el pr\u00e9stamo puede poner la p\u00f3liza en riesgo de caducidad<\/h2>\n

Pedir un pr\u00e9stamo puede terminar la cobertura cuando la deuda llega a ser demasiado grande. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458(2)<\/a>, la p\u00f3liza puede establecer que, si no se paga a tiempo el inter\u00e9s de cualquier deuda, dicho inter\u00e9s se sumar\u00e1 a la deuda existente, y que si y cuando la deuda total sobre la p\u00f3liza, incluidos los intereses vencidos o devengados, iguale o supere el valor del pr\u00e9stamo, la p\u00f3liza terminar\u00e1 y quedar\u00e1 anulada, pero no antes de que la aseguradora haya enviado por correo, con al menos 30 d\u00edas de antelaci\u00f3n, un aviso a la \u00faltima direcci\u00f3n conocida del asegurado o del propietario de la p\u00f3liza y de cualquier cesionario registrado, en la oficina central de la aseguradora. La aseguradora debe enviar por correo un aviso de al menos 30 d\u00edas antes de la terminaci\u00f3n, a la \u00faltima direcci\u00f3n conocida del asegurado o del propietario de la p\u00f3liza y de cualquier cesionario registrado. V\u00e9ase el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>.<\/p>\n

El impago de primas se rige por normas distintas seg\u00fan el Fla. Stat. 627.453<\/a>: la p\u00f3liza debe prever un per\u00edodo de gracia de no menos de 30 d\u00edas para cualquier prima posterior a la primera, la aseguradora puede cobrar intereses sobre la prima vencida a una tasa de hasta el 8 por ciento anual, y la p\u00f3liza sigue en vigor durante ese per\u00edodo de gracia. V\u00e9ase el Fla. Stat. \u00a7 627.453<\/a>.<\/p>\n

Para una persona de 64 a\u00f1os o m\u00e1s, la ley de Florida a\u00f1ade otro paso. Para un asegurado de 64 a\u00f1os o m\u00e1s, una p\u00f3liza en vigor durante al menos un a\u00f1o y emitida a partir del 1 de octubre de 1997 no puede caducar por falta de pago despu\u00e9s de que venza el per\u00edodo de gracia, salvo que la aseguradora haya enviado un aviso por correo al menos 21 d\u00edas antes de la caducidad; este requisito de aviso no se aplica cuando las primas se pagan mensualmente o con m\u00e1s frecuencia y se cobran por medio de un agente, con tarjeta de cr\u00e9dito o mediante d\u00e9bito autom\u00e1tico. El propietario de la p\u00f3liza tambi\u00e9n puede designar un destinatario secundario. V\u00e9ase el Fla. Stat. \u00a7 627.4555<\/a>.<\/p>\n

La caducidad pone fin a la cobertura. Una empresa que pide un pr\u00e9stamo debe conocer el saldo de su pr\u00e9stamo, su calendario de primas y su direcci\u00f3n para avisos antes de que la deuda crezca.<\/p>\n

Cuestiones fiscales y contables que la empresa debe revisar<\/h2>\n

Los pr\u00e9stamos sobre p\u00f3lizas pueden tener consecuencias fiscales federales, y la respuesta depende de los hechos. V\u00e9ase el 26 U.S.C. \u00a7 264<\/a>. Esto se aplica cuando el plan contempla el endeudamiento sistem\u00e1tico con cargo a los incrementos del valor en efectivo. V\u00e9ase el 26 U.S.C. \u00a7 264<\/a>.<\/p>\n

Las p\u00f3lizas de persona clave tienen una excepci\u00f3n limitada. La ley federal tambi\u00e9n impide deducir la parte de los gastos por intereses del contribuyente que corresponda a los valores en efectivo no prestados de p\u00f3lizas emitidas despu\u00e9s del 8 de junio de 1997, con sujeci\u00f3n a excepciones para determinadas p\u00f3lizas y contratos.<\/p>\n

Para un contrato que devenga una tasa de inter\u00e9s variable, la tasa aplicable para cualquier mes dentro de un “per\u00edodo aplicable” es la tasa Moody’s del tercer mes anterior al primer mes de dicho per\u00edodo. Seg\u00fan el IRC \u00a7 264<\/a>, para un contrato que prev\u00e9 una tasa de inter\u00e9s variable, el contribuyente pod\u00eda optar por un per\u00edodo aplicable no superior a 12 meses, distinto del per\u00edodo de 12 meses que comienza en la fecha de emisi\u00f3n de la p\u00f3liza, y dicha opci\u00f3n deb\u00eda ejercerse a m\u00e1s tardar el d\u00eda 90 posterior a la fecha de promulgaci\u00f3n de esa frase.<\/p>\n

Nuestra pr\u00e1ctica de CPA revisa los efectos fiscales y de flujo de caja de una decisi\u00f3n de endeudamiento junto con las condiciones del seguro. No prometemos un resultado fiscal. El tratamiento depende de la p\u00f3liza, de la estructura de la empresa y del a\u00f1o de que se trate.<\/p>\n\n

\"Colegas<\/figure>\n

Una revisi\u00f3n de su caso antes de que la empresa pida un pr\u00e9stamo<\/h2>\n

Si ha surgido una necesidad de efectivo, o si ha cambiado el estado de salud de un socio clave, es posible que est\u00e9 leyendo esto bajo presi\u00f3n. Una revisi\u00f3n de su caso le ayuda a ver la p\u00f3liza con claridad antes de tomar cualquier decisi\u00f3n.<\/p>\n

En una revisi\u00f3n de su caso, analizamos el valor en efectivo, las condiciones del pr\u00e9stamo, el beneficio por fallecimiento que queda despu\u00e9s de cualquier pr\u00e9stamo y el riesgo de caducidad. Tambi\u00e9n analizamos los efectos fiscales y de flujo de caja junto con las condiciones del seguro.<\/p>\n

Nischay Rawal ofrece seguros actuando como agente de seguros con licencia, y este trabajo de seguros se mantiene separado de la pr\u00e1ctica contable de la firma. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 626.9531(1)<\/a>, al solicitar o vender productos de seguros, los agentes deber\u00e1n indicar claramente a los posibles asegurados que act\u00faan como agentes de seguros respecto de los productos de seguros y de las aseguradoras identificadas. La aseguradora se nombra para cualquier p\u00f3liza espec\u00edfica.<\/p>\n

Preguntas frecuentes<\/h3>
\u00bfPuede una empresa pedir un pr\u00e9stamo con cargo a un seguro temporal de persona clave?<\/summary>

Por lo general, no. La cobertura temporal no tiene valor en efectivo, por lo que no existe una base para el pr\u00e9stamo.<\/p><\/details>

\u00bfUn pr\u00e9stamo sobre la p\u00f3liza reduce el beneficio por fallecimiento?<\/summary>

S\u00ed. El capital del pr\u00e9stamo impagado y los intereses se descuentan del beneficio cuando fallece el asegurado.<\/p><\/details>

\u00bfSon deducibles los intereses del pr\u00e9stamo?<\/summary>

Depende de los hechos. La ley federal limita la deducci\u00f3n en los casos de persona clave.<\/p>

Si una necesidad de efectivo le hace valorar un pr\u00e9stamo con cargo a una p\u00f3liza de persona clave, contacte con NR CPAs & Business Advisors<\/a> para concertar una revisi\u00f3n de su caso.<\/p><\/details><\/article>\n