{"id":4207,"date":"2026-10-22T05:21:11","date_gmt":"2026-10-22T05:21:11","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/poliza-persona-clave-disolucion-empresa\/"},"modified":"2026-10-29T23:16:47","modified_gmt":"2026-10-29T23:16:47","slug":"poliza-persona-clave-disolucion-empresa","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/poliza-persona-clave-disolucion-empresa\/","title":{"rendered":"P\u00f3liza de Persona Clave en la Disoluci\u00f3n de una Empresa"},"content":{"rendered":"\n
<\/span>\"Gerente
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Seguro de persona clave \u00b7 Florida<\/p>

Disoluci\u00f3n de una empresa: \u00bfqu\u00e9 pasa con su p\u00f3liza de persona clave?<\/h1>

Las opciones de la p\u00f3liza tras el cierre de una empresa, explicadas en lenguaje claro y desde la perspectiva contable de impuestos y flujo de efectivo.<\/p>

Ll\u00e1menos hoy y programe su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Ll\u00e1menos hoy y programe su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 22 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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Qu\u00e9 ocurre con el seguro de persona clave cuando un negocio cierra<\/h2>\n

Si se pregunta qu\u00e9 ocurre con el seguro de persona clave cuando el negocio cierra, la decisi\u00f3n la toma el propietario de la p\u00f3liza. La p\u00f3liza no desaparece cuando la empresa desaparece. Sigue siendo un contrato vigente hasta que alguien la transfiera, la rescate, deje que caduque o la venda. Esta p\u00e1gina explica en t\u00e9rminos sencillos esas tres v\u00edas, junto con las cuestiones fiscales y de flujo de efectivo que un CPA revisa antes de presentar la declaraci\u00f3n final. Nischay Rawal act\u00faa como agente de seguros con licencia en asuntos de seguros. Los seguros se ofrecen a trav\u00e9s del agente con licencia, por separado de la pr\u00e1ctica contable de NR CPAs & Business Advisors, firma de CPA de Miami.<\/p>\n\n

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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Por qu\u00e9 el propietario de la p\u00f3liza decide qu\u00e9 ocurre despu\u00e9s<\/h2>\n

El propietario de la p\u00f3liza decide qu\u00e9 v\u00eda est\u00e1 disponible, y los registros de la p\u00f3liza indican qui\u00e9n es ese propietario.<\/p>\n

El seguro de persona clave es un seguro de vida que una empresa contrata sobre alguien del que depende, como un propietario, un directivo o un empleado clave. Por lo general, la empresa paga las primas y es tambi\u00e9n la beneficiaria. El Insurance Information Institute<\/a> explica que esta cobertura compensa a una empresa por las p\u00e9rdidas financieras causadas por la muerte o la discapacidad de un empleado clave.<\/p>\n

Cuando una sociedad de responsabilidad limitada de Florida se disuelve, debe liquidar sus asuntos. Debe pagar o prever sus deudas, resolver sus asuntos y distribuir sus activos. Una p\u00f3liza con valor en efectivo puede ser uno de esos activos. Consulte el Fla. Stat. \u00a7 605.0709<\/a> para conocer las normas de liquidaci\u00f3n.<\/p>\n

Empiece por revisar tres cosas: qui\u00e9n es el propietario de la p\u00f3liza, qui\u00e9n es el beneficiario y qu\u00e9 dice el contrato operativo. Esas respuestas determinan qu\u00e9 v\u00edas puede utilizar. No las d\u00e9 por supuestas. Obtenga los documentos reales de la p\u00f3liza.<\/p>\n

Primera v\u00eda: transferir la p\u00f3liza al asegurado propietario<\/h2>\n

Transferir la p\u00f3liza a la persona asegurada es una v\u00eda habitual cuando esa persona quiere mantener la cobertura vigente.<\/p>\n

Una transferencia por dinero u otro valor tiene un l\u00edmite fiscal. Seg\u00fan la secci\u00f3n 101 del IRC<\/a>, la prestaci\u00f3n por fallecimiento excluida de los ingresos tras una transferencia por contraprestaci\u00f3n valiosa puede limitarse al valor real de esa contraprestaci\u00f3n m\u00e1s las primas posteriores y otros importes pagados por el cesionario, con sujeci\u00f3n a las excepciones de la ley. El l\u00edmite equivale al valor real que pag\u00f3 el comprador, m\u00e1s las primas y otros importes que el comprador pague despu\u00e9s.<\/p>\n

La norma tiene excepciones. Una transferencia al asegurado queda fuera del l\u00edmite. Tambi\u00e9n quedan fuera una transferencia a un socio del asegurado, a una sociedad en la que el asegurado es socio, o a una corporaci\u00f3n en la que el asegurado es accionista o directivo.<\/p>\n

Compruebe cada transferencia frente a esas excepciones antes de firmar cualquier cosa. Que una excepci\u00f3n sea aplicable depende de los hechos, incluido qui\u00e9n posee qu\u00e9 participaci\u00f3n.<\/p>\n

Tras la transferencia, el nuevo propietario paga las primas. Eso convierte la siguiente prima en una decisi\u00f3n personal de flujo de efectivo. Planifique ese pago antes de que la empresa fije sus distribuciones finales.<\/p>\n

Segunda v\u00eda: rescatar o cancelar la p\u00f3liza y lo que significa el valor en efectivo<\/h2>\n

El rescate significa que el propietario pide a la aseguradora que d\u00e9 por terminada la p\u00f3liza y cobra su valor de rescate en efectivo vigente.<\/p>\n

Florida define el rescate como un rescate voluntario, a petici\u00f3n del propietario, antes del vencimiento, a cambio del valor de rescate en efectivo vigente. Consulte el Fla. Stat. \u00a7 627.4553<\/a>. Si un agente recomienda rescatar una p\u00f3liza con valor en efectivo, y no recomienda usar el dinero para comprar otra p\u00f3liza, la ley de Florida exige que antes se entregue informaci\u00f3n por escrito. Esa informaci\u00f3n incluye, entre otros datos, el cargo estimado por rescate, cualquier tipo de inter\u00e9s m\u00ednimo garantizado que se pierda, posibles consecuencias fiscales, cualquier prestaci\u00f3n por fallecimiento que se pierda y una descripci\u00f3n de cualquier otra garant\u00eda de rendimiento a la que se renuncie con el rescate.<\/p>\n

Mantenga los valores garantizados y no garantizados en l\u00edneas separadas de su hoja de c\u00e1lculo. Los dividendos, cuando una p\u00f3liza los paga, no est\u00e1n garantizados. Una cifra ilustrada de crecimiento no es una promesa.<\/p>\n

Un rescate puede tener un resultado en el impuesto sobre la renta. El CPA lo calcula a partir de la base de costo de la p\u00f3liza y del importe recibido, y despu\u00e9s traslada el resultado a la declaraci\u00f3n final.<\/p>\n

Las p\u00f3lizas temporales funcionan de otra manera. El seguro de vida temporal generalmente no tiene valor de rescate en efectivo. Cancelarlo pone fin a la cobertura sin un pago en efectivo. La Gu\u00eda del comprador de seguros de vida de la NAIC<\/a> explica, una junto a otra, las modalidades de seguro de vida temporal y permanente.<\/p>\n\n

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\u00bfTiene preguntas sobre lo que pas\u00f3?<\/h3>

Preg\u00fantele directamente a nuestro equipo. Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y le explicamos c\u00f3mo funciona el proceso a partir de aqu\u00ed.<\/p>

Hable con nuestro equipo<\/a><\/div>
Hable con nuestro equipo<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Tercera v\u00eda: dejar que la p\u00f3liza caduque o venderla<\/h2>\n

Una p\u00f3liza caduca cuando dejan de pagarse las primas y se agota el per\u00edodo de gracia, de modo que la cobertura termina.<\/p>\n

La ley de Florida exige que todo contrato de seguro conceda al asegurado un per\u00edodo de gracia de no menos de 30 d\u00edas para pagar una prima despu\u00e9s de la primera. La p\u00f3liza permanece vigente durante ese per\u00edodo. Consulte el Fla. Stat. \u00a7 627.453<\/a>.<\/p>\n

Una venta es una operaci\u00f3n distinta, con su propia declaraci\u00f3n fiscal. La legislaci\u00f3n federal tributaria contiene una norma sobre la “venta de p\u00f3liza declarable”. Se aplica cuando el comprador no tiene una relaci\u00f3n familiar, empresarial o financiera sustancial con el asegurado al margen de la p\u00f3liza. Consulte la secci\u00f3n 101 del IRC<\/a>. Haga revisar cualquier venta antes de acordar el precio.<\/p>\n

Sea cual sea la v\u00eda, registre la caducidad o la venta en los libros. El balance final debe mostrar el estado de la p\u00f3liza en la fecha de cierre.<\/p>\n

Resultados fiscales que su CPA revisa antes de la declaraci\u00f3n final<\/h2>\n

Cada v\u00eda produce su propio resultado fiscal, por lo que el CPA compara las tres lado a lado antes de presentar la declaraci\u00f3n.<\/p>\n