{"id":3782,"date":"2026-10-21T00:43:22","date_gmt":"2026-10-21T00:43:22","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-regla-transferencia-valor\/"},"modified":"2026-10-29T23:13:46","modified_gmt":"2026-10-29T23:13:46","slug":"seguro-persona-clave-regla-transferencia-valor","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-regla-transferencia-valor\/","title":{"rendered":"Regla de transferencia por valor en seguro de persona clave"},"content":{"rendered":"\n
<\/span>\"Una
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Antes de transferir un seguro de persona clave, entienda la regla de transferencia por valor<\/h1>

Una gu\u00eda de NR CPAs & Business Advisors para propietarios de p\u00f3lizas en Miami y el sur de Florida. Explicamos cu\u00e1ndo puede aplicar esta regla y por qu\u00e9 conviene revisar su caso antes de cualquier cambio. Nischay Rawal act\u00faa como agente de seguros con licencia.<\/p>

Solicite una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Solicite una revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 20 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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Regla de transferencia por valor en el seguro de vida: gu\u00eda de Miami<\/h2>\n

La regla de transferencia por valor en el seguro de vida que los propietarios de p\u00f3lizas deben conocer es una norma tributaria federal. Puede hacer que parte del beneficio por fallecimiento de una p\u00f3liza de seguro de vida sea gravable cuando la p\u00f3liza, o cualquier inter\u00e9s en ella, cambia de manos a cambio de valor. Seg\u00fan el IRC \u00a7 101<\/a>, el monto libre de impuestos tiene un l\u00edmite. Ese l\u00edmite equivale al valor real que el nuevo propietario pag\u00f3 por la p\u00f3liza, m\u00e1s las primas y otras cantidades que pague despu\u00e9s. Las p\u00f3lizas de persona clave y de acuerdo de compraventa son dos \u00e1reas de seguros empresariales que se tratan en este art\u00edculo. La titularidad de la p\u00f3liza suele cambiar durante la enfermedad de un socio, la salida de un propietario o la revisi\u00f3n de un prestamista. Esta gu\u00eda explica la regla en t\u00e9rminos sencillos. Es informaci\u00f3n general, no un asesoramiento sobre su situaci\u00f3n.<\/p>\n\n

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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

\u00bfQu\u00e9 es la regla de transferencia por valor?<\/h2>\n

La regla de transferencia por valor establece que un beneficio por fallecimiento puede perder parte de su condici\u00f3n libre de impuestos cuando una p\u00f3liza se transfiere a cambio de una contraprestaci\u00f3n valiosa. Un pago en efectivo de un comprador al propietario de la p\u00f3liza es el ejemplo m\u00e1s claro.<\/p>\n

La regla se fija en la transferencia, no en la compra original. Una p\u00f3liza adquirida hace a\u00f1os puede activar la regla si su titularidad cambia de manos a cambio de valor m\u00e1s adelante. Muchos propietarios suponen que un beneficio por fallecimiento siempre est\u00e1 libre de impuestos. Ese es el resultado habitual, pero esta regla es una excepci\u00f3n a ese principio.<\/p>\n

El estatuto fija el l\u00edmite en sus propios t\u00e9rminos. El monto excluido del ingreso no puede superar el valor real de la contraprestaci\u00f3n, m\u00e1s las primas y otras cantidades que el nuevo propietario pague despu\u00e9s de la transferencia. El estatuto abarca una p\u00f3liza o cualquier inter\u00e9s en ella. Por eso, un cambio parcial en la titularidad tambi\u00e9n puede contar.<\/p>\n

C\u00f3mo la regla cambia el impuesto sobre la renta de un beneficio por fallecimiento<\/h2>\n

El resto podr\u00eda constituir ingreso gravable para el nuevo propietario. Aqu\u00ed hay un caso hipot\u00e9tico con cifras redondas, para mostrar el c\u00e1lculo. No es un pron\u00f3stico.<\/p>\n