{"id":3527,"date":"2026-10-20T13:00:20","date_gmt":"2026-10-20T13:00:20","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/acuerdo-compraventa-seguro-vida\/que-pasa-plan-cross-purchase-seguro-vida\/"},"modified":"2026-10-29T23:13:41","modified_gmt":"2026-10-29T23:13:41","slug":"que-pasa-plan-cross-purchase-seguro-vida","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/acuerdo-compraventa-seguro-vida\/que-pasa-plan-cross-purchase-seguro-vida\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 pasa en un plan cross purchase con seguro de vida?"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de vida \u00b7 Miami, Florida<\/p>

\u00bfQu\u00e9 pasa en un plan cross purchase con seguro de vida? Proteja a sus socios y a su familia<\/h1>

Vea c\u00f3mo funciona un acuerdo de compra cruzada, cu\u00e1ntas p\u00f3lizas se necesitan y c\u00f3mo lo analiza un CPA desde el punto de vista fiscal.<\/p>

Llame hoy y solicite su revisi\u00f3n de caso<\/a><\/div>
Llame hoy y solicite su revisi\u00f3n de caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 20 de octubre de 2026<\/p>\n\n

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Plan de compraventa cruzada financiado con seguro de vida<\/h2>\n

Un plan de compraventa cruzada financiado con seguro de vida funciona as\u00ed: cada copropietario compra una p\u00f3liza sobre la vida de los dem\u00e1s propietarios. Cuando un propietario fallece, la p\u00f3liza paga efectivo, y el propietario sobreviviente usa ese efectivo para comprar la participaci\u00f3n del propietario fallecido. Los pasos son sencillos, pero los detalles determinan si el plan funciona. Esta p\u00e1gina los explica en lenguaje sencillo, incluidos los puntos fiscales que revisa un CPA.<\/p>\n\n

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\u00bfNo sabe cu\u00e1l es su pr\u00f3ximo paso?<\/h3>

H\u00e1blelo con nuestro equipo: le explicamos c\u00f3mo se suele manejar una situaci\u00f3n como la suya y qu\u00e9 opciones tiene.<\/p>

Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div>
Programe una revisi\u00f3n de su cobertura<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

Qu\u00e9 es un plan de compraventa cruzada, en palabras sencillas<\/h2>\n

Un plan de compraventa cruzada es un acuerdo en el que los copropietarios de un negocio compran directamente la participaci\u00f3n de un propietario que se retira. La empresa en s\u00ed no la compra.<\/p>\n

Un acuerdo de compraventa es un contrato entre copropietarios. Establece qu\u00e9 ocurre con la participaci\u00f3n de un propietario cuando este fallece, queda incapacitado, se jubila o se retira. Indica qui\u00e9n debe comprar, qui\u00e9n debe vender y a qu\u00e9 precio o seg\u00fan qu\u00e9 f\u00f3rmula.<\/p>\n

La etiqueta de “compraventa cruzada” describe qui\u00e9n compra. En esta estructura, los propietarios individuales son los compradores. Esa elecci\u00f3n afecta la titularidad, los impuestos y la documentaci\u00f3n, puntos que cubrimos m\u00e1s adelante.<\/p>\n

Los copropietarios suelen financiar la compra con seguro de vida. La p\u00f3liza paga efectivo cuando un propietario fallece, que es el momento en que normalmente se realiza la compra de la participaci\u00f3n. Sin ese efectivo, el sobreviviente podr\u00eda necesitar pedir pr\u00e9stamos, pagar a plazos o vender otros activos para completar la operaci\u00f3n.<\/p>\n

Para ver la descripci\u00f3n completa de c\u00f3mo encaja el seguro de compraventa en un plan de negocio, lea nuestra gu\u00eda de seguro de vida para acuerdos<\/a> de compraventa.<\/p>\n

Qui\u00e9n es el titular de la p\u00f3liza, qui\u00e9n paga la prima y qui\u00e9n es el beneficiario<\/h2>\n

En un plan de compraventa cruzada, cada propietario es titular de una p\u00f3liza sobre cada uno de los dem\u00e1s propietarios. El titular de la p\u00f3liza suele ser quien paga su prima y quien figura como beneficiario.<\/p>\n

Con dos propietarios se necesitan dos p\u00f3lizas. El Propietario A es titular de una p\u00f3liza sobre el Propietario B, y el Propietario B es titular de una p\u00f3liza sobre el Propietario A. As\u00ed, el sobreviviente recibe el efectivo cuando fallece el otro propietario.<\/p>\n

Qui\u00e9n paga la prima es una decisi\u00f3n empresarial. Algunos propietarios dividen el costo seg\u00fan su participaci\u00f3n accionaria. Otros pagan sus propias p\u00f3lizas. El acuerdo debe indicar qu\u00e9 m\u00e9todo se aplica, para que nadie tenga que adivinarlo despu\u00e9s.<\/p>\n

El acuerdo tambi\u00e9n debe indicar qu\u00e9 ocurre si un propietario deja de pagar. La ley de Florida exige que todo contrato de seguro permita un per\u00edodo de gracia de no menos de 30 d\u00edas para pagar cualquier prima posterior a la primera. Durante ese per\u00edodo, la p\u00f3liza sigue vigente. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.453<\/a>, la aseguradora puede cobrar intereses de no m\u00e1s del 8 por ciento anual por los d\u00edas de gracia.<\/p>\n

El Fla. Stat. 627.404<\/a> establece que un contrato de seguro sobre una persona (distinto de una p\u00f3liza de contrato funerario prepagado, de seguro de vida colectivo, o de seguro colectivo o general de accidentes, salud o invalidez) no puede ejecutarse a menos que, en o antes del momento de celebrar el contrato, la persona asegurada, con capacidad legal para contratar, solicite o consienta por escrito el contrato y sus condiciones. La excepci\u00f3n es que cualquier persona con inter\u00e9s asegurable en la vida de un menor de 15 a\u00f1os, o cualquier persona de quien dependa para su sost\u00e9n y manutenci\u00f3n un menor de 15 a\u00f1os, puede obtener una p\u00f3liza de seguro sobre el menor. Seg\u00fan el art\u00edculo 627.404(6) de los Estatutos de Florida<\/a>, para efectos de dicho art\u00edculo, cuando la persona que se propone asegurar tiene capacidad para contratar y firma la solicitud de seguro, esa firma equivale a su consentimiento por escrito. Cada propietario debe firmar la documentaci\u00f3n de la p\u00f3liza sobre su propia vida. La ley estatal sobre inter\u00e9s asegurable, en el Fla. Stat. \u00a7 627.404<\/a>, cubre estas reglas.<\/p>\n

\u00bfQu\u00e9 ocurre paso a paso cuando fallece un propietario?<\/h2>\n

Cuando fallece un propietario, el titular de la p\u00f3liza presenta una reclamaci\u00f3n, y la aseguradora paga el beneficio por fallecimiento al beneficiario designado. Seg\u00fan el acuerdo, el propietario sobreviviente compra entonces la participaci\u00f3n del propietario fallecido a la sucesi\u00f3n.<\/p>\n

Esta es la secuencia en pasos sencillos:<\/p>\n

    \n
  1. Fallece el copropietario asegurado.<\/li>\n
  2. El titular de la p\u00f3liza presenta una reclamaci\u00f3n ante la aseguradora.<\/li>\n
  3. La aseguradora paga el beneficio por fallecimiento al beneficiario designado en la p\u00f3liza.<\/li>\n
  4. El propietario sobreviviente compra la participaci\u00f3n del propietario fallecido, al precio o seg\u00fan la f\u00f3rmula que establece el acuerdo.<\/li>\n
  5. La sucesi\u00f3n recibe el precio de compra, y el sobreviviente toma la plena titularidad de la participaci\u00f3n.<\/li>\n<\/ol>\n

    En un plan de compraventa cruzada, la empresa no es parte de la compra. Esa es la diferencia clave con un esquema de titularidad a nivel de entidad. El comprador es el sobreviviente, no el negocio.<\/p>\n

    C\u00f3mo se desarrolla esto depende de c\u00f3mo est\u00e9 redactado el acuerdo y de los hechos de cada negocio.<\/p>\n\n

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    \u00bfTiene preguntas sobre lo que pas\u00f3?<\/h3>

    Preg\u00fantele directamente a nuestro equipo. Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y le explicamos c\u00f3mo funciona el proceso a partir de aqu\u00ed.<\/p>

    Hable con nuestro equipo<\/a><\/div>
    Hable con nuestro equipo<\/a><\/div><\/div>\n<\/div>\n

    \u00bfC\u00f3mo se usan los fondos conforme al acuerdo?<\/h2>\n

    El acuerdo establece el precio o la f\u00f3rmula de compraventa, y los fondos del seguro proporcionan el efectivo para pagarlo. La p\u00f3liza no fija el precio. Lo fija el acuerdo.<\/p>\n

    Algunos acuerdos usan un precio fijo que los propietarios revisan cada a\u00f1o. Otros usan una f\u00f3rmula basada en las utilidades o en el valor en libros. Muchos exigen una valuaci\u00f3n en el momento del fallecimiento.<\/p>\n

    La valuaci\u00f3n fiscal usa una prueba distinta. Seg\u00fan las regulaciones federales, el valor justo de mercado de una participaci\u00f3n en un negocio es el monto neto que un comprador dispuesto pagar\u00eda a un vendedor dispuesto. La prueba considera todos los factores relevantes, incluidos los activos del negocio (con el cr\u00e9dito mercantil) y su capacidad de generaci\u00f3n de utilidades demostrada, seg\u00fan se describe en el 26 C.F.R. \u00a7 20.2031-3<\/a>. El precio acordado y el valor fiscal pueden diferir, por lo que un CPA revisa ambos.<\/p>\n

    El acuerdo tambi\u00e9n debe indicar qu\u00e9 ocurre con cualquier diferencia entre el beneficio por fallecimiento y el precio acordado. Si el beneficio es mayor, el acuerdo debe se\u00f1alar a d\u00f3nde va el excedente. Si es menor, el acuerdo debe explicar c\u00f3mo se cubre la diferencia, por ejemplo mediante un plan de pagos. Los propietarios suelen omitir estos t\u00e9rminos, y la diferencia aparece m\u00e1s adelante.<\/p>\n

    El beneficio por fallecimiento generalmente se paga en una suma global. El sobreviviente puede usar ese efectivo para completar la compra.<\/p>\n

    \u00bfQu\u00e9 puntos fiscales revisa un CPA en un plan de compraventa cruzada?<\/h2>\n

    Los beneficios por fallecimiento de un seguro de vida generalmente no son ingreso gravable para el beneficiario. El IRS<\/a> se\u00f1ala, en sus preguntas frecuentes sobre los beneficios de seguros de vida, que los intereses pagados sobre los fondos que retiene la aseguradora s\u00ed son gravables.<\/p>\n

    Varias reglas pueden cambiar el panorama. La principal est\u00e1 en el 26 U.S.C. \u00a7 101<\/a>. Esa secci\u00f3n tambi\u00e9n contiene una regla de transferencia por valor. Conforme al IRC \u00a7 101(a)(2), cuando un contrato de seguro de vida o cualquier inter\u00e9s en \u00e9l se transfiere por una contraprestaci\u00f3n valiosa, el beneficio por fallecimiento excluido del ingreso bruto tiene un l\u00edmite, por lo que parte de la exclusi\u00f3n del impuesto sobre la renta puede perderse. Conforme al IRC \u00a7 101(a)(2), el l\u00edmite no aplica en varias situaciones enumeradas, incluidas una transferencia al asegurado, una transferencia a un socio del asegurado, una transferencia a una sociedad en la que el asegurado es socio, o una transferencia a una corporaci\u00f3n en la que el asegurado es accionista o funcionario. El estatuto contiene adem\u00e1s otras excepciones, incluida una para la base trasladada. Conforme al IRC \u00a7 101(a)(3), sin embargo, estas excepciones no aplican a una venta de p\u00f3liza reportable. La secci\u00f3n 101 tambi\u00e9n define una “venta de p\u00f3liza reportable” como la adquisici\u00f3n de un inter\u00e9s en un contrato de seguro de vida en la que el adquirente no tiene una relaci\u00f3n familiar, comercial o financiera sustancial con el asegurado, aparte de ese inter\u00e9s. Los cambios de titularidad deben revisarse antes de que ocurran.<\/p>\n

    Las normas del impuesto sobre el patrimonio a\u00f1aden otra capa. Seg\u00fan el texto del 26 U.S.C. \u00a7 2042<\/a>, el patrimonio bruto incluye el monto que reciba el albacea como seguro bajo p\u00f3lizas sobre la vida del causante. Tambi\u00e9n incluye el monto que reciban los dem\u00e1s beneficiarios como seguro bajo p\u00f3lizas sobre su vida respecto de las cuales el causante pose\u00eda, al morir, cualquiera de los atributos de titularidad (“incidents of ownership”), ejercibles por s\u00ed solo o junto con otra persona. Un plan de compraventa cruzada distribuye p\u00f3lizas entre los propietarios, por lo que esos derechos de titularidad requieren una revisi\u00f3n cuidadosa.<\/p>\n

    Conforme al IRC \u00a7 2035, ciertas transferencias realizadas dentro de los tres a\u00f1os previos al fallecimiento pueden volver a incluir bienes en el patrimonio bruto.<\/p>\n

    Nuestra revisi\u00f3n de CPA aborda las preguntas fiscales y de flujo de efectivo. Las recomendaciones de seguro provienen de un agente de seguros con licencia, por separado de la pr\u00e1ctica contable.<\/p>\n

    \u00bfC\u00f3mo funciona un plan de compraventa cruzada con tres o m\u00e1s propietarios?<\/h2>\n

    Con m\u00e1s de dos propietarios, cada uno necesita una p\u00f3liza sobre cada uno de los dem\u00e1s. El n\u00famero de p\u00f3lizas crece m\u00e1s r\u00e1pido que el n\u00famero de propietarios.<\/p>\n

    Con dos propietarios, el plan necesita dos p\u00f3lizas. Con tres propietarios, necesita seis p\u00f3lizas, porque cada uno de los tres es titular de una p\u00f3liza sobre cada uno de los otros dos. Con cuatro propietarios, necesita doce.<\/p>\n

    Ese recuento afecta la administraci\u00f3n. Cada p\u00f3liza tiene sus propias fechas de pago de primas, registros de beneficiarios y contacto con la aseguradora. M\u00e1s p\u00f3lizas tambi\u00e9n pueden significar m\u00e1s papeleo en cada cambio de titularidad, como cuando un propietario se jubila o se incorpora un nuevo propietario.<\/p>\n

    Un plan con titularidad a nivel de entidad funciona de otra manera. El negocio es titular de una sola p\u00f3liza sobre cada propietario, por lo que el recuento es menor. Esa ruta tiene sus propias reglas fiscales. Accionista controlador significa m\u00e1s del 50 por ciento del poder total de voto combinado. Esta p\u00e1gina no recomienda una estructura sobre la otra.<\/p>\n\n

    \"Formularios<\/figure>\n\n
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    \u00bfQuiere saber cu\u00e1l es su situaci\u00f3n?<\/h3>

    Cu\u00e9ntenos su situaci\u00f3n y nuestro equipo le explicar\u00e1 las opciones que tiene disponibles.<\/p>

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    Qu\u00e9 debe confirmar antes de depender del plan, y c\u00f3mo empezar una revisi\u00f3n de su caso<\/h2>\n

    Antes de depender del plan, confirme los t\u00e9rminos del acuerdo y los detalles de cada p\u00f3liza. Las lagunas en cualquiera de los dos causan problemas en el peor momento.<\/p>\n

    Para el acuerdo, revise:<\/p>\n