{"id":11776,"date":"2026-11-08T19:25:43","date_gmt":"2026-11-08T19:25:43","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/acuerdo-compraventa-seguro-vida\/que-es-acuerdo-compra-cruzada-seguro-vida\/"},"modified":"2026-11-09T11:04:11","modified_gmt":"2026-11-09T11:04:11","slug":"que-es-acuerdo-compra-cruzada-seguro-vida","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/acuerdo-compraventa-seguro-vida\/que-es-acuerdo-compra-cruzada-seguro-vida\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es un Acuerdo de Compra Cruzada con Seguro de Vida?"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de vida \u00b7 Florida<\/p>

\u00bfQu\u00e9 es un acuerdo de compra cruzada con seguro de vida? Proteja su negocio y a su familia<\/h1>

Vea c\u00f3mo funciona la compra de la participaci\u00f3n de un socio y qu\u00e9 papel cumple el seguro en ese proceso.<\/p>

Llame hoy para programar su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy para programar su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 8 de noviembre de 2026<\/p>\n\n

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Acuerdo de compraventa cruzada (buy-sell) en el seguro de vida<\/h2>\n

Si comparte la propiedad de un negocio con otras personas, un acuerdo de compraventa cruzada (buy-sell) es un pacto por escrito que usted celebra con los dem\u00e1s propietarios. Cada propietario acepta comprar la participaci\u00f3n de un propietario que se retira. Adem\u00e1s, cada propietario contrata un seguro de vida sobre los dem\u00e1s, de modo que el dinero est\u00e9 disponible cuando ocurra una p\u00e9rdida.<\/p>\n

Elegir entre una estructura cruzada y una modalidad de compra por la entidad depende de qui\u00e9n es due\u00f1o de cada p\u00f3liza y qui\u00e9n paga sus primas, de d\u00f3nde falla la estructura y de en qu\u00e9 se diferencian ambas. Est\u00e1 escrito para propietarios y familias de Florida que acaban de conocer este tema.<\/p>\n\n

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Qu\u00e9 significa un acuerdo de compraventa cruzada<\/h2>\n

Un acuerdo de compraventa cruzada es un contrato por escrito entre propietarios de un negocio. Establece qu\u00e9 ocurre con la participaci\u00f3n de un propietario si este fallece, queda incapacitado, se jubila o abandona el negocio.<\/p>\n

La caracter\u00edstica que lo define es qui\u00e9n realiza la compra. En la modalidad cruzada, los propietarios compran directamente las participaciones de los dem\u00e1s. La empresa no las compra.<\/p>\n

Los propietarios utilizan esta modalidad para mantener el control en manos de quienes dirigen el negocio. El acuerdo responde a la cuesti\u00f3n de la propiedad antes de una p\u00e9rdida, no despu\u00e9s.<\/p>\n

A veces se usan otros nombres para un acuerdo de compraventa. El t\u00e9rmino gen\u00e9rico es “acuerdo de compraventa (buy-sell)”, y el seguro de vida es simplemente la herramienta que financia la recompra. No es una inversi\u00f3n ni un plan de ahorro.<\/p>\n

Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 607.0732<\/a>, un acuerdo de accionistas celebrado conforme a esa secci\u00f3n debe constar por escrito. Si los propietarios quieren que su acuerdo de accionistas se rija por esta secci\u00f3n, debe estar expuesto o mencionado en los estatutos sociales o en los reglamentos internos y aprobado por todos los accionistas en el momento del acuerdo, o bien estar firmado por todos los accionistas en ese momento y haberse dado a conocer a la sociedad. La secci\u00f3n no invalida otros acuerdos de accionistas que sean v\u00e1lidos por otras v\u00edas. Fla. Stat. \u00a7 607.0732<\/a><\/p>\n

C\u00f3mo funciona paso a paso la estructura cruzada<\/h2>\n

Cada propietario acepta comprar una parte de la participaci\u00f3n de cada uno de los dem\u00e1s propietarios si ese propietario se retira o fallece. Luego, cada propietario contrata y es titular de una p\u00f3liza de seguro de vida sobre cada uno de los otros propietarios.<\/p>\n

Tomemos tres propietarios: Ana, Ben y Carl. Ana es titular de p\u00f3lizas sobre Ben y Carl. Ben es titular de p\u00f3lizas sobre Ana y Carl. Carl es titular de p\u00f3lizas sobre Ana y Ben. En total, son seis p\u00f3lizas.<\/p>\n

Supongamos que Ben fallece y que el precio acordado por su participaci\u00f3n es de $300,000. Este es un ejemplo hipot\u00e9tico. Ana y Carl utilizan cada una el capital de la p\u00f3liza que posee sobre Ben. Entre ambas, esa suma paga el precio, tal como establece el acuerdo.<\/p>\n

Cada propietario paga las primas de las p\u00f3lizas de las que es titular. Las primas vencen seg\u00fan un calendario, tanto si el negocio va bien como si no.<\/p>\n

La ley de Florida limita qui\u00e9n puede contratar un seguro sobre la vida de otra persona. Nadie puede hacerlo a menos que los beneficios se paguen a esa persona o a alguien que tenga un inter\u00e9s asegurable en el momento de celebrar el contrato. Seg\u00fan la ley de Florida, el asegurado, si tiene capacidad legal para contratar, tambi\u00e9n debe solicitar o consentir por escrito el contrato y sus condiciones en el momento de celebrarlo o antes, salvo que la p\u00f3liza sea un contrato de funeral prepagado, un seguro de vida colectivo o un seguro colectivo o global de accidentes, salud o invalidez. Una excepci\u00f3n permite que una persona con inter\u00e9s asegurable en un menor de 15 a\u00f1os, o una persona de la que el menor dependa econ\u00f3micamente, obtenga una p\u00f3liza sobre el menor sin ese consentimiento. Fla. Stat. \u00a7 627.404<\/a><\/p>\n

Qui\u00e9n es titular, qui\u00e9n paga y qui\u00e9n recibe el capital<\/h2>\n

Toda p\u00f3liza tiene tres funciones. El titular de la p\u00f3liza paga las primas y controla la p\u00f3liza. El asegurado es la persona cuya vida est\u00e1 cubierta. El beneficiario recibe la prestaci\u00f3n por fallecimiento.<\/p>\n

En un plan cruzado, el propietario superviviente que tiene la p\u00f3liza es el beneficiario. El capital pasa a ese propietario, que lo utiliza para completar la recompra.<\/p>\n

Cada p\u00f3liza es un contrato separado con la aseguradora que figura en ella. El acuerdo y las p\u00f3lizas deben revisarse en conjunto, para que sus condiciones coincidan.<\/p>\n

El impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el patrimonio siguen reglas distintas. Seg\u00fan 26 U.S.C. \u00a7 101<\/a>, los importes pagados por el fallecimiento del asegurado est\u00e1n generalmente excluidos de la renta bruta. Esa regla tiene excepciones enumeradas, por lo que los resultados fiscales dependen de los hechos concretos.<\/p>\n

La inclusi\u00f3n en el patrimonio es una cuesti\u00f3n aparte. En esta modalidad, el asegurado normalmente no es titular de la p\u00f3liza, pero el IRC \u00a7 2042<\/a> incluye igualmente en el patrimonio cualquier capital de seguro pagadero al representante personal. Tambi\u00e9n incluye el capital pagadero a otros beneficiarios si el asegurado ten\u00eda al fallecer alg\u00fan derecho de titularidad (incidents of ownership), ejercitable por s\u00ed solo o junto con cualquier otra persona.<\/p>\n

Inconvenientes comunes de la modalidad cruzada<\/h2>\n

El principal inconveniente es el crecimiento. Cada nuevo propietario a\u00f1ade p\u00f3lizas. Dos propietarios necesitan dos p\u00f3lizas. Tres propietarios necesitan seis. Cuatro propietarios necesitan doce.<\/p>\n

Las primas pueden ser desiguales. Los propietarios de distinta edad o estado de salud pagan importes diferentes dentro de la misma estructura. La emisi\u00f3n de una p\u00f3liza depende del estado de salud de cada asegurado y de la suscripci\u00f3n de la aseguradora. Un propietario puede ser rechazado o pagar m\u00e1s.<\/p>\n

Trasladar una p\u00f3liza existente de un propietario a otro puede cambiar los resultados fiscales. La secci\u00f3n 101 tiene excepciones que se aplican a las transferencias, por lo que conviene revisar los hechos antes de cualquier cambio.<\/p>\n

Los propietarios supervivientes tambi\u00e9n necesitan liquidez. El calendario de pago de las primas y el efectivo necesario para la recompra deben planificarse antes de una p\u00e9rdida.<\/p>\n

Modalidad cruzada frente a un acuerdo de compra por la entidad<\/h2>\n

Un acuerdo de compra por la entidad, o de rescate, funciona de otra manera. La empresa es titular de las p\u00f3lizas de cada propietario y paga sus primas. La empresa compra la participaci\u00f3n del propietario que se retira.<\/p>\n