{"id":11566,"date":"2026-11-08T00:23:21","date_gmt":"2026-11-08T00:23:21","guid":{"rendered":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-retiro\/"},"modified":"2026-11-08T10:53:43","modified_gmt":"2026-11-08T10:53:43","slug":"seguro-persona-clave-retiro","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/nrcpas.com\/life-insurance-guides\/es\/seguro-persona-clave\/seguro-persona-clave-retiro\/","title":{"rendered":"Seguro de Persona Clave y Retiro: Opciones para el Due\u00f1o"},"content":{"rendered":"\n
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Seguro de persona clave \u00b7 Miami, Florida<\/p>

Seguro de persona clave y retiro: proteja la continuidad de su negocio y a quienes dependen de usted<\/h1>

Cuando una persona clave de su empresa se retira o fallece, el negocio necesita un plan. Nischay Rawal, agente de seguros con licencia, le explica las opciones de seguro de persona clave y c\u00f3mo encajan con su situaci\u00f3n fiscal y de flujo de efectivo.<\/p>

Llame hoy para su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div>
Llame hoy para su revisi\u00f3n de su caso<\/a><\/div><\/div>\n<\/div><\/div>\n\n\n

Por Nischay Rawal \u00b7 Publicado 7 de noviembre de 2026<\/p>\n\n

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Seguro de persona clave cuando un propietario da un paso al costado<\/h2>\n

Cuando un propietario da un paso al costado, la p\u00f3liza de persona clave normalmente sigue vigente. Tiene tres caminos principales: mantener la p\u00f3liza, transferir su titularidad o rescatarla por su valor en efectivo. Esta gu\u00eda explica qu\u00e9 hacer con el seguro de persona clave cuando un propietario da un paso al costado, una opci\u00f3n a la vez.<\/p>\n

NR CPAs & Business Advisors es una firma de CPA en Miami. Nischay Rawal act\u00faa como agente de seguros con licencia en esta p\u00e1gina.<\/p>\n\n

\"Dos<\/figure>\n

Por qu\u00e9 una jubilaci\u00f3n o un paso al costado cambia su p\u00f3liza de persona clave<\/h2>\n

Un paso al costado no termina por s\u00ed solo una p\u00f3liza de persona clave. La p\u00f3liza permanece vigente mientras se paguen las primas. Lo que cambia es la raz\u00f3n por la que existe la p\u00f3liza.<\/p>\n

El Insurance Information Institute<\/a> describe la cobertura de persona clave como una protecci\u00f3n para un negocio contra p\u00e9rdidas financieras por la muerte o la incapacidad de un empleado clave. El negocio normalmente es due\u00f1o de la p\u00f3liza, paga por ella y recibe el beneficio.<\/p>\n

Cuando la persona deja el rol diario, la p\u00e9rdida que la p\u00f3liza pretend\u00eda cubrir puede verse distinta. Un monto asegurado menor podr\u00eda ajustarse mejor. Uno mayor podr\u00eda seguir siendo necesario para financiar una compra de participaci\u00f3n.<\/p>\n

Aqu\u00ed muchos propietarios cometen un mismo error. Suponen que la p\u00f3liza termin\u00f3 con el paso al costado y dejan de darle seguimiento. Las primas siguen venciendo, y los datos de titularidad y de beneficiario siguen determinando qui\u00e9n recibe el pago.<\/p>\n

Por eso el primer paso es confirmar esos datos. Esta gu\u00eda cubre luego tres decisiones: mantener, transferir y rescatar. Para cada una, revisa la documentaci\u00f3n y los puntos fiscales que conviene verificar.<\/p>\n

Paso 1: Obtenga la p\u00f3liza y confirme los datos clave<\/h2>\n

El primer paso es confirmar la aseguradora, el propietario de la p\u00f3liza, la persona asegurada, el beneficiario, el monto asegurado y la prima. Ninguna opci\u00f3n es segura de elegir hasta que estos datos est\u00e9n claros.<\/p>\n

Localice el n\u00famero de formulario de la p\u00f3liza y el estado anual m\u00e1s reciente. Anote qui\u00e9n es el propietario de la p\u00f3liza, qui\u00e9n est\u00e1 asegurado y qui\u00e9n recibe el beneficio por fallecimiento. Se\u00f1ale qui\u00e9n paga la prima y cu\u00e1nto tiempo duran los pagos.<\/p>\n

Despu\u00e9s, identifique el tipo de p\u00f3liza en t\u00e9rminos sencillos. FINRA<\/a> explica que el seguro de vida temporal cubre un periodo limitado. El seguro de vida entera o permanente cubre a la persona asegurada de por vida e incluye una funci\u00f3n de valor en efectivo.<\/p>\n

Las p\u00f3lizas temporales no tienen valor en efectivo. Las p\u00f3lizas de vida entera acumulan valor en efectivo con el tiempo. Ese valor en efectivo es el monto que la aseguradora paga al rescate, despu\u00e9s de cargos y pr\u00e9stamos.<\/p>\n

Solicite el estado que separa los valores garantizados de los valores no garantizados. Los dividendos, en las p\u00f3lizas que los pagan, no est\u00e1n garantizados. Mantenga esa separaci\u00f3n en su expediente, porque la necesitar\u00e1 para cada una de las opciones siguientes.<\/p>\n

Opci\u00f3n 1: Mantener la p\u00f3liza despu\u00e9s de que el propietario da un paso al costado<\/h2>\n

Mantener la p\u00f3liza significa que el negocio sigue pagando las primas. El negocio sigue como propietario y beneficiario, de modo que el beneficio por fallecimiento contin\u00faa yendo al negocio. Es el camino m\u00e1s sencillo, pero aun as\u00ed requiere una revisi\u00f3n.<\/p>\n

Comience por el monto asegurado. Comp\u00e1relo con el papel que la persona asegurada desempe\u00f1a ahora y con cualquier necesidad de financiamiento de un convenio de compraventa de participaciones. Si el monto ya no se ajusta, cualquier cambio debe tramitarse por escrito ante la aseguradora.<\/p>\n

Revise tambi\u00e9n los pr\u00e9stamos sobre la p\u00f3liza. Seg\u00fan el IRC \u00a7 264<\/a>, la ley limita la deducci\u00f3n de intereses sobre deudas vinculadas a seguros de vida. La excepci\u00f3n de persona clave aplica solo hasta $50,000 de deuda total sobre las p\u00f3lizas de esa persona.<\/p>\n

Por \u00faltimo, observe c\u00f3mo se comporta la p\u00f3liza con el tiempo. Las p\u00f3lizas temporales pueden terminar al final de un plazo fijo, y las primas pueden cambiar con la edad. Confirme las condiciones de renovaci\u00f3n y cancelaci\u00f3n en el contrato antes de decidir mantener la cobertura.<\/p>\n

Opci\u00f3n 2: Transferir la titularidad de la p\u00f3liza<\/h2>\n

Una transferencia traslada la titularidad a un nuevo propietario. Ese propietario podr\u00eda ser la persona que se retira, un propietario que permanece o una entidad vinculada a un acuerdo de compraventa de participaciones. Para que el cambio surta efecto se necesitan los formularios y las firmas de la aseguradora.<\/p>\n

Aqu\u00ed las reglas fiscales son importantes. Seg\u00fan el IRC \u00a7 101<\/a>, una transferencia por contraprestaci\u00f3n valiosa limita el monto excluido del ingreso. El l\u00edmite es el valor real de la contraprestaci\u00f3n m\u00e1s las primas posteriores y los montos que pague el nuevo propietario. La ley tambi\u00e9n enumera excepciones, por lo que los hechos de la transferencia importan.<\/p>\n

Las reglas de patrimonio tambi\u00e9n son importantes. Seg\u00fan el IRC \u00a7 2042<\/a>, el valor del patrimonio bruto incluye el valor de todos los bienes que el representante personal recibe como seguro sobre la vida del fallecido, en la medida del monto que recibe, y el monto que otros beneficiarios reciben como seguro sobre p\u00f3lizas de la vida del fallecido sobre las que este ten\u00eda, al morir, cualquier incidente de propiedad, ejercible solo o junto con otra persona. Si el propietario que se retira conserva alg\u00fan derecho de titularidad, el beneficio por fallecimiento podr\u00eda seguir incluy\u00e9ndose en el patrimonio de esa persona. Sin embargo, un inter\u00e9s reversionario solo cuenta si su valor super\u00f3 el 5 por ciento del valor de la p\u00f3liza inmediatamente antes de la muerte del fallecido.<\/p>\n

El IRS<\/a> explica c\u00f3mo se eval\u00faa la tributabilidad de los beneficios del seguro de vida seg\u00fan los hechos de cada caso. Use ese marco cuando revise una transferencia.<\/p>\n

La documentaci\u00f3n suele incluir una cesi\u00f3n por escrito o un cambio de titularidad en los formularios de la aseguradora. Actualice la designaci\u00f3n de beneficiario si es necesario. Env\u00ede copias a la aseguradora y gu\u00e1rdelas en los registros del negocio.<\/p>\n

Opci\u00f3n 3: Rescatar la p\u00f3liza por su valor en efectivo<\/h2>\n

El rescate pone fin al beneficio por fallecimiento. La aseguradora paga el valor de rescate en efectivo, despu\u00e9s de cualquier cargo por rescate y de los pr\u00e9stamos sobre la p\u00f3liza. Una vez rescatada la p\u00f3liza, el negocio no puede recuperar ese beneficio por fallecimiento.<\/p>\n

La ley de Florida agrega una salvaguarda cuando un agente recomienda el rescate sin recomendar un nuevo contrato. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.4553<\/a>, si un agente recomienda rescatar una anualidad o una p\u00f3liza de seguro de vida con valor en efectivo y no recomienda usar los fondos para comprar otra p\u00f3liza, el agente debe entregar informaci\u00f3n por escrito antes de que se ejecute el rescate. Esa informaci\u00f3n incluye el cargo estimado por rescate, las garant\u00edas que se pierden, las posibles consecuencias fiscales y cualquier beneficio por fallecimiento que se pierda.<\/p>\n

El tratamiento fiscal tambi\u00e9n requiere planificaci\u00f3n. Seg\u00fan el IRC \u00a7 72<\/a>, para ciertos montos que no se reciben como anualidad, el valor en efectivo antes del pago se compara con las primas pagadas. Obtenga el historial de primas antes de solicitar un rescate.<\/p>\n

Los pr\u00e9stamos conllevan un riesgo distinto. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.458<\/a>, una p\u00f3liza puede terminar cuando la deuda total, incluidos los intereses, iguale o supere el valor del pr\u00e9stamo. La aseguradora debe enviar antes un aviso con al menos 30 d\u00edas de anticipaci\u00f3n.<\/p>\n

Tenga cuidado al usar los valores de una p\u00f3liza para comprar una nueva. Seg\u00fan el IRC \u00a7 1035<\/a>, ciertos intercambios de contratos de seguro de vida no tributan, pero las reglas de intercambio son espec\u00edficas. Una nueva p\u00f3liza debe darle al negocio un beneficio claro.<\/p>\n

C\u00f3mo vincular la decisi\u00f3n con su convenio de compraventa de participaciones y su plan de sucesi\u00f3n<\/h2>\n

Un paso al costado puede ser el evento que active un convenio de compraventa de participaciones. Muchos convenios de este tipo usan la cobertura de persona clave para financiar la compra de la participaci\u00f3n de un propietario que se retira. Verifique qu\u00e9 eventos activan el convenio, como la jubilaci\u00f3n, una reducci\u00f3n de funciones, la incapacidad o la muerte.<\/p>\n

Alinee tres elementos: el calendario del paso al costado, el precio de compra y la titularidad de la p\u00f3liza. El dinero y la titularidad deben coincidir. Si el negocio es due\u00f1o de la p\u00f3liza pero la compra se realiza entre propietarios, la documentaci\u00f3n podr\u00eda necesitar cambios.<\/p>\n

La cobertura temporal puede adaptarse a un periodo de transici\u00f3n fijo, como una salida por etapas durante un n\u00famero determinado de a\u00f1os. La cobertura permanente suele usarse cuando la necesidad dura m\u00e1s tiempo. Cu\u00e1l se ajusta mejor depende del plan y del calendario del negocio.<\/p>\n

Incorpore la venta, el cambio de la p\u00f3liza y los pasos fiscales en un solo plan. Los cambios hechos en un \u00e1rea sin considerar las dem\u00e1s suelen dejar un vac\u00edo.<\/p>\n

Pasos fiscales y de registros para mantener su expediente completo<\/h2>\n

Guarde juntos el estado de la p\u00f3liza, el cambio de titularidad firmado, el formulario de beneficiario y el historial de primas. Un expediente completo facilita informar cada una de las opciones.<\/p>\n

Algunas p\u00f3lizas propiedad de negocios tienen obligaciones adicionales de informe ante el IRS. Seg\u00fan el IRC \u00a7 6039I<\/a>, un titular de p\u00f3liza aplicable que sea due\u00f1o de contratos de seguro de vida con el empleador emitidos despu\u00e9s de la promulgaci\u00f3n de esa secci\u00f3n debe presentar una declaraci\u00f3n anual. Si esto aplica depende de los detalles de la p\u00f3liza.<\/p>\n

Registre la base de costo de cualquier p\u00f3liza que transfiera o rescate. Seg\u00fan el IRC \u00a7 72<\/a>, la base generalmente es el total de las primas u otras contraprestaciones pagadas por el contrato, menos ciertos montos ya recibidos. Por eso conviene mantener el historial de primas actualizado.<\/p>\n

Coordine cada cambio con el preparador de la declaraci\u00f3n de impuestos del negocio. Los registros deben coincidir con los estados de fin de a\u00f1o de la aseguradora.<\/p>\n

Preguntas frecuentes sobre p\u00f3lizas de persona clave despu\u00e9s de un paso al costado<\/h2>
\u00bfEl propietario de la p\u00f3liza y el beneficiario pueden ser la misma persona?<\/summary>

S\u00ed, el propietario y el beneficiario pueden ser la misma parte, por ejemplo, el negocio. Revise ambas designaciones en conjunto, porque un cambio en una de ellas puede afectar a la otra.<\/p><\/details>

\u00bfEl seguro de persona clave es deducible?<\/summary>

Los intereses sobre pr\u00e9stamos contra estas p\u00f3lizas est\u00e1n limitados seg\u00fan el IRC \u00a7 264<\/a>, como se explica en la Opci\u00f3n 1. Seg\u00fan el IRC \u00a7 264(a)(1)<\/a>, no se permite deducci\u00f3n por las primas de una p\u00f3liza de seguro de vida si el contribuyente es, directa o indirectamente, beneficiario de la p\u00f3liza. Por ello, un negocio que sea beneficiario de una cobertura de persona clave no debe asumir que las primas son deducibles.<\/p><\/details>

\u00bfUn negocio puede mantener una p\u00f3liza de persona clave despu\u00e9s de que la persona clave deja la empresa?<\/summary>

S\u00ed. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.404<\/a>, el inter\u00e9s asegurable no necesita existir despu\u00e9s de que inicia la cobertura. Para una visi\u00f3n general completa, consulte nuestra gu\u00eda sobre el seguro de persona clave.<\/p><\/details>

Consideraciones locales para propietarios de negocios en Florida<\/h2>\n

Los propietarios de negocios en Miami, Fort Lauderdale, West Palm Beach, Orlando, Tampa y Jacksonville pueden tener p\u00f3lizas en m\u00e1s de una entidad. Realice la misma revisi\u00f3n para cada entidad. Confirme el propietario, la persona asegurada, el beneficiario y quien paga la prima de cada p\u00f3liza.<\/p>\n

Las reglas de consentimiento de Florida se aplican cuando un negocio contrata una cobertura de persona clave. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 627.404<\/a>, un negocio puede asegurar a una persona clave si se obtiene el consentimiento por escrito antes de contratar el seguro. El negocio no puede tomar represalias contra una persona clave que no otorgue su consentimiento.<\/p>\n

Esto importa si se planea una nueva p\u00f3liza sobre la persona que da el paso al costado. Obtenga el consentimiento por escrito de la persona propuesta como asegurada y gu\u00e1rdelo en el expediente en el momento de celebrar el contrato o antes, y tenga en cuenta que una solicitud firmada cuenta como ese consentimiento.<\/p>\n

Aclaraciones sobre qui\u00e9n le asesora<\/h2>\n

Nischay Rawal act\u00faa como agente de seguros con licencia cuando se analiza el seguro. El seguro se ofrece a trav\u00e9s del agente con licencia, por separado de la pr\u00e1ctica de contabilidad de NR CPAs & Business Advisors.<\/p>\n

El agente con licencia puede recibir comisiones por los seguros vendidos. Seg\u00fan el Fla. Stat. \u00a7 473.3205<\/a>, un CPA o una firma no puede aceptar ni pagar una comisi\u00f3n o un pago por referencia en relaci\u00f3n con la venta o referencia de servicios de contabilidad p\u00fablica, seg\u00fan se definen en la s. 473.302(8)(a) y (c). Un CPA o una firma que ejerza la contabilidad p\u00fablica y acepte una comisi\u00f3n por la venta de un producto o servicio a un cliente debe revelar ese hecho al cliente por escrito.<\/p>\n

Nuestros honorarios por los trabajos de contabilidad, impuestos y seguros se establecen en una carta de compromiso antes de comenzar cualquier trabajo.<\/p>\n

Los nombres de las aseguradoras, los t\u00e9rminos de la p\u00f3liza y los resultados fiscales deben verificarse con la p\u00f3liza y con las declaraciones escritas de la aseguradora.<\/p>\n\n

\"Dos<\/figure>\n

Revise su p\u00f3liza con nosotros<\/h2>\n

Si est\u00e1 planeando una jubilaci\u00f3n o un paso al costado, y tiene una p\u00f3liza de persona clave sobre la persona que se retira, no tiene que resolver solo si debe mantener, transferir o rescatar la p\u00f3liza. Podemos revisar con usted los hechos de la p\u00f3liza. Para programar una revisi\u00f3n de su caso sobre la p\u00f3liza, su titularidad y sus t\u00e9rminos de compraventa de participaciones o de sucesi\u00f3n, comun\u00edquese con nuestro equipo<\/a>.<\/p>\n\n<\/article>\n